Module 9: Tax Planning

ITR Filing: कैसे और कब करें?

ITR क्या है?

  • ITR (Income Tax Return) एक form है जिसमें आप अपनी साल भर की income, deductions, investments और tax payments की जानकारी Income Tax Department को देते हैं।
  • यह सिर्फ tax भरने के लिए नहीं, बल्कि आपकी income का legal proof भी है (loans, visas, tenders में काम आता है)।

ITR क्यों भरना चाहिए?

  • अगर income taxable limit से ऊपर है (₹2.5L/₹3L/₹5L as per regime), तो ये mandatory है।
  • Loan, credit card, visa के लिए जरूरी
  • Income proof के रूप में काम आता है
  • Future में tax notices और penalties से बचाता है

ITR Filing की Last Date

  • Without audit: आमतौर पर 31 July (next financial year में)
  • With audit: 31 October
  • Late filing penalty: ₹1,000 से ₹5,000 (Income पर depend करता है)

ITR Forms का सही Selection

FormFor
ITR-1 (Sahaj)Salary, 1 house property, other income (₹50L तक)
ITR-2Salary + Capital gains + Multiple house property, NRIs
ITR-3Business/Profession income
ITR-4 (Sugam)Presumptive income for small businesses/professionals
ITR-5Firms, LLP
ITR-6Companies
ITR-7Trusts, political parties

ITR Filing के लिए जरूरी Documents

  • PAN Card
  • Aadhaar Card
  • Form 16 (salary income के लिए)
  • Form 26AS (TDS details)
  • Annual Information Statement (AIS)
  • Bank statements
  • Investment proofs (PPF, ELSS, LIC, etc.)
  • Loan interest certificates
  • Capital gains statement (shares, mutual funds, property)
  • Rent receipts (HRA claim)

ITR Filing Process (Step-by-Step)

A. Pre-filing Preparation

  1. Financial documents collect करें
  2. AIS और 26AS से verify करें कि सारे TDS credits match कर रहे हैं

B. Filing Steps (via Income Tax e-filing portal)

  1. incometax.gov.in पर login करें
  2. “File Income Tax Return” select करें
  3. Financial Year select करें
  4. ITR form choose करें (auto-suggest भी मिलता है)
  5. Personal, income, deduction details भरें
  6. Tax calculation और payable/refundable check करें
  7. Bank account select करें refund के लिए
  8. Submit & e-verify (Aadhaar OTP, Netbanking, etc.)

e-Verification के Methods

  • Aadhaar OTP
  • Net Banking login
  • Bank ATM
  • Demat Account
  • ITR-V physical form को Bengaluru भेजना (अगर e-verify नहीं करते)

ITR Filing Mistakes to Avoid

  • गलत ITR form चुनना
  • 26AS और AIS से mismatch
  • Deduction proofs attach न करना (self-declaration पर depend करना)
  • Late filing
  • Income underreport करना

ITR Filing के Benefits

  • Refund आसानी से मिलता है
  • Legal proof of income
  • Tax compliance का record strong होता है
  • Loan, visa में मदद