Module 9: Tax Planning
Tax Planning क्या है और क्यों ज़रूरी है
Definition: Tax planning का मतलब है अपनी income, expenses, और investments को इस तरह manage करना कि legal तरीके से minimum tax देना पड़े।
Importance:
- Extra savings होती है
- Financial discipline आता है
- Long-term wealth creation में मदद मिलती है
Old vs New Tax Regime – Overview
| Particulars | Old Regime | New Regime |
|---|---|---|
| Slab Rates | Higher slab rates | Lower slab rates |
| Deductions / Exemptions | 70+ deductions available (80C, 80D, HRA, LTA, etc.) | Almost कोई deduction नहीं (except NPS Sec 80CCD(2) and few) |
| Best For | जो लोग ज्यादा investments और deductions claim करते हैं | जिनके पास ज्यादा deductions नहीं हैं |
| Flexibility | More tax saving options | Simple structure |
Income Tax Slabs (FY 2025–26 example)
(स्लैब future में change हो सकते हैं, ये सिर्फ understanding के लिए)
Old Regime
- 0 – ₹2,50,000 → No tax
- ₹2,50,001 – ₹5,00,000 → 5%
- ₹5,00,001 – ₹10,00,000 → 20%
- ₹10,00,001+ → 30% (Plus cess & surcharge)
New Regime
- 0 – ₹3,00,000 → No tax
- ₹3,00,001 – ₹6,00,000 → 5%
- ₹6,00,001 – ₹9,00,000 → 10%
- ₹9,00,001 – ₹12,00,000 → 15%
- ₹12,00,001 – ₹15,00,000 → 20%
- ₹15,00,001+ → 30%
कौन सा Regime चुनें?
Old Regime बेहतर है अगर:
- आप 80C, 80D, HRA, home loan interest जैसे deductions claim कर रहे हैं।
- आपका annual deduction total ₹3 लाख+ है।
New Regime बेहतर है अगर:
- आपके पास ज्यादा investments या deductions नहीं हैं।
- आप simple tax calculation चाहते हैं।
💡 Pro Tip: हर साल April में दोनों regimes के हिसाब से tax calculation करके जो कम tax दे, वो चुनें।
Common Deductions (Old Regime)
- Section 80C (Max ₹1,50,000) – PPF, EPF, ELSS, LIC premium, home loan principal
- Section 80D – Health insurance premium
- Section 24(b) – Home loan interest (₹2 लाख तक)
- HRA – House rent allowance exemption
- LTA – Leave travel allowance exemption
- NPS – Extra ₹50,000 deduction (Sec 80CCD(1B))
Tax Saving Strategies
- Tax-efficient Investments – ELSS funds, PPF, NPS
- Insurance Planning – Health & term insurance deductions
- Housing Loan Benefits – Principal + interest deduction
- Salary Structuring – HRA, food coupons, conveyance allowance
- Capital Gains Planning – Long-term vs short-term tax difference
Advance Tax & TDS Understanding
- अगर आपकी tax liability ₹10,000+ है तो advance tax देना जरूरी है।
- TDS आपके employer या bank काटते हैं, लेकिन actual tax calculation साल के end में होती है।
Common Tax Mistakes to Avoid
- सिर्फ tax बचाने के लिए बेकार investments करना
- ITR filing delay करना
- Old vs New regime compare न करना
- Proofs collect न करना
- Advance tax ignore करना
💡 Golden Rule:
Tax planning सिर्फ tax बचाने का तरीका नहीं, बल्कि wealth creation का हिस्सा है। अगर आप सही regime चुनते हैं और investments wisely करते हैं, तो tax बचाने के साथ-साथ assets भी बनेंगे।
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