Module 9: Tax Planning

चलिए हम Legal तरीके से Tax बचाने के 10 Proven तरीक़े डिटेल में समझते हैं। ये सभी Income Tax Act, 1961 के अंदर आते हैं, और पूरी तरह कानूनी (legal) हैं — यानी कोई black money tricks या tax evasion नहीं, बल्कि tax planning है।

Section 80C का पूरा फायदा लें

  • Limit: ₹1,50,000 तक deduction

  • Eligible Investments:

    • PPF (Public Provident Fund)
    • ELSS Mutual Funds (Tax Saving Funds)
    • EPF (Employee Provident Fund)
    • Sukanya Samriddhi Yojana
    • Life Insurance Premium
    • Home Loan Principal Repayment

  • Example: अगर आपकी taxable income ₹10 लाख है और आपने ₹1.5 लाख 80C में invest किया, तो आपकी taxable income ₹8.5 लाख हो जाएगी।

Health Insurance (Section 80D)

  • Limit:

    • Self + Family (age < 60): ₹25,000
    • Parents (< 60): ₹25,000
    • Parents (60+): ₹50,000

  • Tip: Health insurance लेने से न सिर्फ tax बचता है, बल्कि medical emergencies में financial safety भी मिलती है।

NPS (National Pension System) – Extra ₹50,000 deduction

  • Section 80CCD(1B) – 80C के अलावा extra benefit
  • अगर आप retirement के लिए save करना चाहते हैं, तो ये extra tax saving का अच्छा तरीका है।

Home Loan Benefits

  • Section 24(b) – Home loan interest पर ₹2 लाख तक deduction (self-occupied property)
  • 80C – Principal repayment भी cover होता है
  • Bonus: अगर joint home loan है, तो दोनों borrowers अलग-अलग deduction claim कर सकते हैं।

HRA (House Rent Allowance)

  • अगर आप rent पर रहते हैं, तो HRA deduction ले सकते हैं (Old Regime में)।
  • Calculation based on: Basic Salary, HRA received, rent paid, और city (Metro/Non-Metro)।

Education Loan Interest (Section 80E)

  • Higher education loan का interest पूरा का पूरा tax free होता है (कोई limit नहीं, max 8 साल तक)।

Leave Travel Allowance (LTA)

  • Domestic travel के लिए 2 साल में 2 बार claim कर सकते हैं।
  • सिर्फ travel cost cover होता है (train/flight/bus fare), hotel और food नहीं।

Capital Gains Planning

  • Long-term gains (shares/mutual funds > 1 साल) पर ₹1 लाख तक tax free है।
  • Real estate बेचते समय 54, 54EC, 54F sections से tax बचाया जा सकता है अगर आप specified assets में reinvest करते हैं।

Salary Structuring

  • Employer से discuss करके perks/allowances को tax-free components में change करें:

    • Meal/Food coupons
    • Telephone/Internet reimbursement
    • Uniform allowance
    • Travel allowance

New vs Old Regime wisely चुनना

  • अगर आपके पास बहुत deductions हैं → Old Regime
  • अगर deductions कम हैं और simple tax calculation चाहिए → New Regime

💡 Extra Pro Tip:

  • Tax evasion (गलत तरीके से tax न देना) illegal है।
  • Tax planning (कानून में दिए गए deductions और exemptions का सही इस्तेमाल) legal और smart है।